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財務管理制度
開元學校財務管理制度(修正版)
第一章 總則
一、為規(guī)范和加強學校財務管理，做到管理嚴密規(guī)范，制度建立健全，決策科學可行，核算及時準確，做到嚴格執(zhí)行稅法、會計法及《民間非營利組織會計制度》，自覺接受業(yè)務主管單位和社會組織登記管理機關監(jiān)督管理，做好財務預算管理，嚴格財務收支，管好用好資產(chǎn)，支持學校長足健康發(fā)展，制定本制度。
二、設置財務部。確定財務部是資產(chǎn)管理、財務收支、財務會計核算、預算會計核算、申報納稅的唯一機構(gòu)，學校所有資產(chǎn)全部由財務部進行全程反映和監(jiān)督，對預算收支執(zhí)行情況進行監(jiān)督，只有財務部負責辦理收付款業(yè)務。學校的會計核算（含財務會計核算和預算會計核算）采用電算化會計軟件核算系統(tǒng)。
三、適合教學規(guī)模，合理設置會計崗位，配備會計人員（含學校收款員），制定落實崗位責任制，確保滿足依法、有效、及時、準確、真實、全面地辦理和核算各項經(jīng)濟業(yè)務的需要，加強財務管理的需要，實施預算收支監(jiān)督和財務會計監(jiān)督的需要。
四、要求會計人員熟悉并嚴格執(zhí)行稅法、會計法和票據(jù)法、《民間非營利組織會計制度》、學校的財務管理制度等各項制度，嚴格做到學校除法定的會計賬冊外，不得私立或另立會計賬冊；學校收款收據(jù)全部由財務部保管、發(fā)放和核銷，嚴格做到所有收入全部入庫入賬，不搞體外循環(huán)；嚴格做到依法申報納稅、進行會計核算、提供會計資料、填報會計報表，自覺接受有關單位的監(jiān)督管理。
五、配備會計檔案管理人員，依據(jù)國家《會計檔案管理辦法》制定學校會計檔案管理制度，定期及時按保管年限的要求和檔案管理辦法妥善保管會計檔案。
六、制定資金管理制度，加強資金管理。
1、建立健全采購制度和收付款審批制度，要求所有物資采購全部納入會計核算；要求學校的所有資金，全部由財務部管理。
2、學校的資金存儲，除學校財務部門外，任何部門和個人不得開立銀行賬戶存儲，確保資金安全。
3、加強銀行賬戶管理。學校開立與注銷銀行賬戶或開辦與注銷網(wǎng)銀結(jié)算必須經(jīng)主管財務副校長批準，批準文件作為會計檔案保存。否則，不準開立、開辦和注銷。
4、財務部管理的銀行印鑒、網(wǎng)銀密碼、保險柜鑰匙和密碼、支票、現(xiàn)金及有價證券、會計電算化密碼，嚴格按制定的會計崗位職責進行管理和使用，不得隨意泄露。
七、加強銀行賬戶和財產(chǎn)擔保管理。非董事會批準，不得對任何單位和個人提供對外擔保。不得出租、出借銀行賬號。
八、制定落實財務收支預算管理制度，不做赤字預算，加強財務收支預決算管理，嚴格執(zhí)行財務預算，最大限度降低財務風險，為學校發(fā)展提供財力保障。
九、制定財產(chǎn)管理制度，加強財產(chǎn)的購入、領用、保管、使用、出借、出租、清查盤點全過程的監(jiān)督管理，管好用好學校財產(chǎn)。
第二章 采購審批的規(guī)定
一、學校基建項目審批及付款
學?；ê痛笠?guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請董事會立項批準，安排招標小組公開招標，董事長簽批確定中標人；學校與中標人雙方簽訂施工合同，財務部憑工程款付款審批表的最終審批金額付款；施工的監(jiān)督管理由校長和主管副校長、總務處、工程師及監(jiān)理負責。
二、學校物品采購審批
為了降低采購費用，學校購物執(zhí)行集中批量招標采購，嚴禁化整為零采購：先由使用部門按期填寫《請購單》報總務處審核匯總后，按以下程序采購。
1、不足500元的，經(jīng)使用部門主管校領導批準后交招標小組采購，采購人員不低于2人。采購辦法：貨比三家，擇優(yōu)購買。
2、 500 元以上不足3000 元的，經(jīng)使用部門主管校領導同意，校長簽批后交招標小組采購，采購人員不低于2人。采購辦法:貨比三家，擇優(yōu)購買。
3、3000元以上不足10000 元的經(jīng)使用部門主管校領導同意，報請校長簽批后交由招標小組招標采購（簽訂采購合同五份：供貨方一份，采購方財務、庫管、使用部門主管領導、招標小組各一份），董事長行使中標審批權。
4、10000 元以上的經(jīng)使用部門主管校領導同意，校長辦公會議或行政會議討論同意后，交由招標小組招標采購，（簽訂采購合同五份：供貨方一份，采購方財務、庫管、使用部門主管領導、招標小組各一份），董事長行使中標審批權。
5、學校董事會如有新的采購審批制度，應執(zhí)行新制度。
三、學校教學實驗器材添置采購審批
先由實驗員報教務處提出采購方案，教務處審核同意后，執(zhí)行本章第二條采購審批程序。
四、學校圖書資料訂購
由基層部門提出訂購方案，教務處審核同意后，執(zhí)行本章第二條采購審批程序。
第三章 開支或報銷規(guī)定
一、開支或報銷審批權限
1、開支或報銷金額不足500元的，由開支部門主管副校長簽字，主管財務副校長審簽，校長批準。
2、報銷金額500元以上的，由開支部門主管副校長簽字，校長審簽，董事長批準。
3、報銷的審批權限應隨學校董事會賦予的新審批權限隨時調(diào)整。
二、支付款手續(xù)和程序
1、日常辦公經(jīng)費的報銷
必須堅持先申請,后辦理，按批示辦事原則，審批權限同報銷審批權限。報銷時，執(zhí)行以下審批程序：
1.1、費用（不含差旅費報銷）報銷時，一律填寫報銷單（報銷單應附合法合規(guī)的稅票，招待費還應付清單），經(jīng)報批后按稅法規(guī)定的付款方式付款。
1.2、差旅費報銷時，由相關處室出具出差證明，一律填寫差旅費報銷單（附合規(guī)合法的真實的原始票據(jù)），經(jīng)報批后付款。
2、購買、定制物品的付款
購買、定制物品要有相關的申請審批單。收到經(jīng)批準購買（含定制）的物品時，經(jīng)辦人和管庫員共同查驗物品是否與購買（含定制）物品樣品的品種、品牌、規(guī)格型號相符，質(zhì)量是否合格，報銷審批手續(xù)齊全后，方可按稅法規(guī)定的付款方式付款。
3、購買教學參考書的付款
收到經(jīng)批準購買的書籍時，經(jīng)辦人和圖書資料管理員共同查驗書籍是否與批準購買物品樣品的品種、品名、規(guī)格型號、出品廠家、出版號相符，質(zhì)量是否合格，然后辦理交接入庫手續(xù)。之后，憑入庫手續(xù)經(jīng)報批后按稅法規(guī)定的付款方式付款。
4、因?qū)W生退學退學費的付款
學生退學的，學生自寫退學申請，家長簽字同意后（并留下自身的身份證復印件），遞交班主任簽名同意，送主管學部副校長批準，請示校長確定退款數(shù)額，交教務處辦理退學手續(xù)，然后，到財務部辦理退款手續(xù)。退款時，學生及家長共同出具收到退學費的收款條（注明收款人、收款銀行和賬號，收款人必須為學生本人或家長）。財務部采用銀行存款支付方式支付退學費款，將款退付至學生和家長指定的銀行存款賬戶，并注明退款事由。
5、校園卡代收款的結(jié)算返還
學校代收校園卡充值款按月向有關商戶返還消費結(jié)算款。每月的次月五日前，財務部分賬會計查詢校園卡顯示的學生上月累計在有關商戶的消費金額，與有關商戶核對無誤，確認應返還金額。返還時，有關商戶按校園卡消費金額向?qū)W校出具收款收據(jù)，經(jīng)財務經(jīng)理簽審，報主管財務副校長簽批后，有關商戶到財務部出納會計處按確認的應返還金額辦理支款手續(xù)。
6、工資的發(fā)放財務部應對照
學校于每月5日前發(fā)放上月教職員工的工資。
⑴、校辦室每月依據(jù)合格的、正確的考勤表和工資計算辦法計算教職工應發(fā)工資，填制工資發(fā)放表。校辦主任和制表人要對考勤表和工資發(fā)放表真實性、準確性負責，并在考勤表和工資發(fā)放表上簽字確認。之后，校辦室必須在每月1日前將考勤表和工資發(fā)放表交財務部備案存檔。
2、財務部對校辦室移交的考勤表和工資發(fā)放表認真審核并簽字確認，報主管財務副校長審簽，作為工資發(fā)放依據(jù)。
3、工資一律采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。教職員工的社保、公積金由校辦室申報，財務部負責交納。
第四章 財務印鑒章、密碼、支票的管理使用
1、學校財務專用章由財務部經(jīng)理管理使用，不許外借或轉(zhuǎn)交他人。使用時，設置使用登記臺賬進行登記（含使用事由和批準人），并有經(jīng)辦人簽字。
2、銀行印鑒手章由出納會計保管使用，不準外借或轉(zhuǎn)交他人。
3、網(wǎng)銀密碼分別管理使用：審批權限由財務經(jīng)理、復核權限由分賬會計、制單由出納會計。以上密碼的管理使用人對密碼要嚴格保密，未經(jīng)主管財務副校長批準，不得轉(zhuǎn)交他人。
4、會計電算化管理操作密碼，只有操作人和指定管理人保管使用，對密碼要嚴格保密，不許外泄。
5、銀行支票由出納會計嚴格保管使用。
堅決不許財務部簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。一般情況下，不許財務部簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票；確需簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)辦人必須填寫《空白轉(zhuǎn)賬支票領用單》，由主管財務副校長簽字批準交財務部后，方能簽發(fā)；簽發(fā)時，領用人與簽發(fā)人辦理支票領用和交回注銷手續(xù)。經(jīng)辦人員須在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，交回領用的支票。否則，不得再次簽發(fā)支票。
第五章 現(xiàn)金、銀行存款、收據(jù)管理
一、銀行存款與庫存現(xiàn)金由出納會計保管。
1、出納會計要設置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，日清月結(jié)。
2、出納會計每日盤點核對庫存現(xiàn)金，每日核對銀行存款。財務經(jīng)理每日向董事長報送資金日報表（含收入項目和金額、支出項目和金額、可用資金、昨日余額、今日余額）
出納會計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長庫或短庫的，應立即向財務經(jīng)理報告，及時查明原因并解決處理。
3、每月5日前分賬會計向財務部經(jīng)理填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達賬項的原因并解決處理。
4、每日現(xiàn)金庫存不超過50000元.超過部分及時送存銀行。出現(xiàn)數(shù)額較大當日又無法送存銀行的，應及時報告主管領導。
二、收款收據(jù)由財務部經(jīng)理負責保管和發(fā)放，出納會計和收款員（含臨時指定收款員）按規(guī)定的收款范圍領用，收款時開具。開具收據(jù)時，必須填寫收款人姓名。
1、收款收據(jù)購入入庫時，財務部經(jīng)理要登記購入時間、數(shù)量、號碼并嚴加保管。
2、領用收據(jù)時，出納會計或收款員到財務部經(jīng)理處辦理簽領登記手續(xù)領用。
3、使用收據(jù)時，收款收據(jù)必須分類使用，不同的收費內(nèi)容和款項收入分別使用不同本的收據(jù)。所收款項全部入賬，不開白條，不搞賬外賬、 小金庫。收款收據(jù)不能缺聯(lián)使用，發(fā)生作廢的，在收據(jù)全部聯(lián)上復寫“作廢”二字原狀保存，不許扯下撕毀。
4、領用人用完收據(jù)后，要及時到領用處交回收據(jù)存根。收回收據(jù)存根時，發(fā)放人核實收據(jù)收款的去向后（核實情況匯總表要有經(jīng)辦人簽字并附在收據(jù)存根后），為領用人辦理注銷手續(xù)，收回的存根要作為財務檔案妥善保管。
第六章 開元學校會計檔案管理
一、依照現(xiàn)行的國家《會計檔案管理辦法》有關規(guī)定，制定本學校的會計檔案管理制度。要求按照本制度和《開元學校會計電算化管理制度》建立健全并管好用好會計檔案。
二、財務部經(jīng)理是會計檔案管理負責人。財務部經(jīng)理和分賬會計是會計檔案管理人。出納會計不許管理會計檔案。采取適當措施，做好防盜、防火、防水、防潮、防蟲是會計檔案管理工作的重中之重，是會計檔案管理人的重要職責。
三、會計憑證、賬薄、報表及其他會計資料要定期整理，立卷造冊，分類歸檔，便于查找使用。
四、各種會計檔案的保管期限執(zhí)行《會計檔案管理辦法》規(guī)定的期限。
五、查閱使用會計檔案時，財務部會計人員須經(jīng)財務部經(jīng)理批準；其他外部人員須經(jīng)財務部主管副校長批準。查閱使用時，規(guī)定：
1、只允許在檔案管理員監(jiān)視下查閱使用。
2、只允許在檔案室現(xiàn)場查閱使用。
3、未經(jīng)董事長批準，不許拍照、復印、掃描、復制、帶走會計檔案。
六、對超過規(guī)定保管期限的會計檔案，及時報經(jīng)董事會批準，嚴格按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的銷毀程序，辦理手續(xù)，及時銷毀。
七、會計檔案移交。會計檔案管理人員工作調(diào)動時，必須按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定向接管人辦理會計檔案移交手續(xù)，主管財務副校長監(jiān)交。
第七章 開元學校財產(chǎn)（不含教室財產(chǎn)）管理
一、財務部門和總務部是財產(chǎn)管理部門，有關部門領導是財產(chǎn)保管使用負責人，財產(chǎn)使用人是財產(chǎn)保管使用人。
二、學校在用財產(chǎn)的管理，按固定資產(chǎn)和低值易耗品采取由財務部分類設賬進行明細核算，財務部門和總務部就其使用的財產(chǎn)設財產(chǎn)卡片保管的雙重管理辦法。每年末，財務部經(jīng)理組織總務部和財產(chǎn)保管使用部門負責人對所有財產(chǎn)進行清查盤點，計算盈虧并查出原因后報主管財務副校長按程序簽批處理。
三、所有新購或自制的財產(chǎn)（固定資產(chǎn)和低值易耗品）必須符合采購（含自制）申請、審批、確定采購（含自制）方式、實施采購（含自制）、貨物驗收、領用、報銷手續(xù)。調(diào)入的財產(chǎn)也要辦理驗收、領用手續(xù)。固定資產(chǎn)以外的低值易耗品還要辦理入庫、出庫手續(xù)。
財務部和總務部要按在用財產(chǎn)建賬、建臺賬、建卡，對財產(chǎn)的領用、調(diào)入、借入、調(diào)出、借出、報廢、盤盈、盤虧進行管理核算。
四、財務和總務部對財產(chǎn)管理必須做到:有卡有物、卡物相符、卡賬相符的要求，發(fā)現(xiàn)不符的要追查原因。
五、學校的房屋、儀器設備、家具、教學用具的分配使用，一律由總務處統(tǒng)一調(diào)配，各部門及個人不得擅自領用、搬離、調(diào)換、外借。特殊情況必須借用的，要經(jīng)主管副校長批準，與保管使用部門和保管使用人辦理出借手續(xù)。同時，到財務部和總務部履行報備手續(xù)。
六、財產(chǎn)保管使用部門和保管使用人必須以對學校物資高度負責的態(tài)度，堅持原則，用好管好財產(chǎn)、公私分明、不辦私事。財產(chǎn)保管使用人調(diào)動或離職時，必須辦理完財產(chǎn)交接手續(xù)后方可辦理調(diào)動或離職手續(xù)。
七、財產(chǎn)保管使用人對財物要做到存放得當，方便使用；做好防水、防火、防盜、防霉等安全工作。
八、財產(chǎn)使用過程中如有損壞，要根據(jù)情況及時上報，原則上因故損壞的要查明原因，由財產(chǎn)保管使用負責人簽署意見，報校長審批后方可報損，損失超800元以上的還要報董事長批準。無故損壞的除辦理上述手續(xù)外，要給予責任人酌情賠償損失的處罰。
九、固定資產(chǎn)報損報廢，須由保管使用部門查明原因，填寫報損報廢報告單，提出處理意見，由總務處檢查審定后報批：
金額不足800元的，由主管校長簽署意見，校長批準；800元以上的，還要報董事長批準。
十、固定資產(chǎn)或材料物資需運出校門的，應憑總務處和財務部共同簽發(fā)的，有領導批示的出門證出門。否則，門衛(wèi)（或傳達室）人員不許放行，并對無證攜出的物品給予暫時扣留，等待處理。
第八章 開元學校教室財產(chǎn)管理
一、班級班主任是其教室財產(chǎn)保管使用人。
二、班級班主任要教育好學生樹立愛護公物的思想意識，采取措施安排學生管好、愛護好、用好教室內(nèi)外一切公共財物。
三、總務處向各班級調(diào)配各項設備和用具時，經(jīng)過《財產(chǎn)調(diào)撥單》落實保管使用部門和保管使用人，辦理領用手續(xù)，保管使用人領用。
財務部和總務部要按在用財產(chǎn)建賬、建臺賬、建卡，對財產(chǎn)的領用、調(diào)入、借入、調(diào)出、借出、報廢、盤盈、盤虧進行管理核算。
四、對故意損壞公物者，給予1-3倍的賠款處理。
五、如物品自然損壞(如桌凳松動)且可修復的,由班主任證明，報總務處派人核實后及時修復。
六、人為損壞或管理不善引起的損壞(如門窗不關被風吹)又無法查處的，班主任落實賠償。
七、節(jié)約用電，班主任要確定電器使用專管員，負責晴天和課間的關燈?？倓仗幰訌姳O(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，視情節(jié)輕重酌情給于處罰,并通知班主任。
八、教室、走廊、教學區(qū)禁止打球、拍球等活動。否則，視情節(jié)輕重給予批評教育，沒收球具，直至罰款處理。
九、一切設備未經(jīng)總務處同意不得隨意搬動、搬離、調(diào)換、外借。嚴禁在墻壁、桌椅上刻寫、踏踩、刻畫。否則，視情節(jié)輕重，給予批評教育，直至罰款處理。
十、學期結(jié)束，由總務處派員進行檢查、驗收。如有損壞、缺少，由班主任負責;保管情況好的班級，學校予以表揚獎勵。每年末，主管財務副校長牽頭，財務部經(jīng)理具體組織有關部門財產(chǎn)管理負責人對所有財產(chǎn)進行清查盤點，計算盈虧并查出原因后報主管財務副校長按程序簽批處理。
第九章 開元學校收款員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行學校的工作紀律、組織紀律和保密紀律，落實崗位責任制，在財務部經(jīng)理的直接領導下,全面做好本職工作。
2、按學校通知的收費范圍和收費標準，使用在財務部領取的蓋有學校財務專用章的收款收據(jù)收取應由學校財務部收取的各項款項。收款時盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬收款方式收款。為了方便家長交費，引導家長開辦中國銀行卡開通手機銀行，采用手機銀行繳費方式；如果采用現(xiàn)金收款方式，必須使用驗鈔機收款，以防假幣。
3、嚴格遵守收據(jù)領用管理規(guī)定，按實際需要到財務經(jīng)理處領用空白收據(jù)（收據(jù)蓋有財務專用章），按業(yè)務收費類別分類保管使用：類別具體包括學費、住宿費、其他收入等。
4、嚴格按照收銀工作的流程和使用方法，正確使用電腦、刷卡機、驗鈔機等收銀設備，正確填開收款收據(jù)。否則，由此出現(xiàn)的失誤按規(guī)定給予當事人處罰。
5、收取學費、住宿費時，依據(jù)實際收到的現(xiàn)金，按收款類別給交款人開具收款收據(jù)，將收款收據(jù)聯(lián)交給學生或交款人本人；開具收據(jù)時，對每一筆業(yè)務要仔細核對，要求時間、客戶（學生）名稱、學號、結(jié)算（支付）方式、收款金額、業(yè)務摘要（費用類別和收費期間）等項目填寫齊全，準確無誤，大小寫金額一致，字跡清晰。收據(jù)的收款人和交款人必須簽字；對作廢的收據(jù)要填寫作廢字樣進行作廢并完整保存交回注銷，不準撕毀；收到的銀行存款原則上不開具收款收據(jù)。
6、為了方便學生消費，每個學生都要辦理校園卡（一卡通）結(jié)算業(yè)務。收款員負責校園卡的發(fā)卡、查詢、掛失解掛、補卡、現(xiàn)金充值、注銷工作。校園卡充值的收款不開具收款收據(jù)。
設置《校園卡日現(xiàn)金充值流水統(tǒng)計臺賬》，對采用現(xiàn)金充值的業(yè)務進行詳細備案登記。充值統(tǒng)計臺賬設置以下登記項目：充值日期、持卡人姓名、學號、卡號、充值金額。
7、每日結(jié)算盤點實際收到的現(xiàn)金，做到與收據(jù)和校園卡充值統(tǒng)計臺賬之合計金額盤點相符后，將現(xiàn)金移交出納會計；移交時，雙方辦理交接手續(xù)。盤點時，如發(fā)現(xiàn)票款不符，立即向財務經(jīng)理報告，分析查找原因，及時解決。因工作失誤，給公司造成的經(jīng)濟損失，由當事人負責賠償。
8、辦理交接手續(xù)時，依據(jù)每日盤點結(jié)果編制票款交接單，連同收款收據(jù)、充值臺賬和實際收到的現(xiàn)金、銀行存款（銀行交易憑單）一同移交給出納會計入賬。票款交接單一式兩份，雙方簽字后收款員和出納會計各存一份，作為交接完畢的依據(jù)。票款交接單要具備以下內(nèi)容：收款日期、收款類別、收款期間、收據(jù)（記賬聯(lián)）張數(shù)、票面及充值臺賬收款金額（現(xiàn)金金額、銀行金額）；實際收款金額：現(xiàn)金收款金額、銀行收款金額，移交人（簽字），接收人（簽字）。交接時，要認真核對收據(jù)的大小寫金額是否一致，不一致的，不準辦理交接。
9、在崗期間，嚴格做到管理好現(xiàn)金和收據(jù)、充值統(tǒng)計臺賬，嚴禁取用和外借，嚴禁報銷費用和退費；除按公司規(guī)定準備的零用金外，一律不準攜帶現(xiàn)金入收銀臺。
10、對使用完畢的收據(jù)存根聯(lián)，應計算出有效使用張數(shù)和收款金額合計數(shù)并填寫在收據(jù)封面，及時并每月末必須到財務經(jīng)理處辦理領用收據(jù)的注銷手續(xù)。
11、注意工作禮儀，杜絕一切因款項交付不清或票款、單款不符及爭吵等事件的發(fā)生。
12、按要求完成領導安排的其他事項。
第十章 開元學校出納會計崗位職責
1、在財務部經(jīng)理直接領導下，嚴格執(zhí)行學校的工作紀律、組織紀律和保密紀律，全面做好本職工作。
2、按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定、收付款標準和符合審批程序的、合法合規(guī)的票據(jù)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算相關業(yè)務。保管好用好收款票據(jù)。嚴格按規(guī)定和范圍收付款,不許無票（含收據(jù)）收款和付款，不準私自收付款。辦理收付款業(yè)務時，要認真審核票據(jù)是否做到了真實、合法、合規(guī)，大小寫金額是否一致，是否做到了符合審批程序。特殊情況，有主管領導批準確需先收款后開票的，必須在規(guī)定的期限內(nèi)向交款人開具票據(jù)（含收據(jù)）
3、遵守現(xiàn)金開支范圍，不得超范圍使用現(xiàn)金辦理收付款業(yè)務?？刂坪脦齑嫦揞~，超庫存限額的現(xiàn)金及時送存銀行?，F(xiàn)金管理做到日清月結(jié)，確保賬證、賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短庫或長庫要及時向財務經(jīng)理報告，查明原因，進行處理；不得私自借用現(xiàn)金，不得白條頂庫。
4、不準私自開設銀行存款賬戶。不準私自開設網(wǎng)上銀行。嚴禁公款私存。熟悉掌握并及時準確辦理銀行收付款結(jié)算業(yè)務，及時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。未經(jīng)主管財務副校長批準，不準簽發(fā)空白支票。不準出租出借銀行賬戶。認真保管好、使用好銀行印鑒章和銀行結(jié)算票據(jù)，不準外借。及時取回銀行對賬單交分賬會計作余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項及時發(fā)現(xiàn)，跟蹤解決處理，達到賬單相符；
5、熟悉掌握和正確使用財務會計科目，對已發(fā)生的收付款業(yè)務，每日及時編制記賬憑證登記入賬，不得壓票。學校配備會計電算化軟件系統(tǒng)進行財務會計核算，記賬憑證須在軟件系統(tǒng)填制，要做到附件張數(shù)準確無誤，文字簡明，數(shù)字準確，不準隔行短號。出納會計必須每日及時填制并打印制作記賬憑證，向有關分賬會計和財務經(jīng)理傳遞記賬憑證，報經(jīng)有關分賬會計和財務經(jīng)理審核簽字、保管。否則，不得作為記賬憑證使用。
6、嚴格執(zhí)行會計電算化管理制度。正確設立和保管使用好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不準設賬外賬。電算化系統(tǒng)輸出的記賬憑證和賬簿不準刮擦涂改，不準隔行隔頁。
7、每日向財務經(jīng)理及時準確報送資金日報表（含昨日賬面余額、今日收付款、今日賬面余額。今日可用資金和不可用資金）。
8、嚴格執(zhí)行保密制度，不泄露會計數(shù)據(jù)、資料和信息。
9、休班時，由分賬會計替代履行其職責，雙方辦理交接手續(xù)。
10、按要求完成領導交辦的其他工作。
第十一章 開元學校分賬會計崗位職責
1、嚴格執(zhí)行學校的工作紀律、組織紀律和保密紀律，落實崗位責任制，在財務部經(jīng)理的直接領導下，全面做好本職工作。
2、熟練掌握并嚴格執(zhí)行稅法、會計法和本校的財務管理制度、會計核算辦法及各項管理制度，正確、真實、及時、全面地依法依規(guī)進行會計核算，搞好日常各項財務監(jiān)督。
3、負責每日對所有記賬憑證和憑證附件是否真實、合法、合規(guī)、正確，是否符合審批程序進行審簽。
4、負責依法依規(guī)正確設立、打印、使用、保管明細分類賬。
5、按制度規(guī)定做好財務會計轉(zhuǎn)賬類記賬憑證的填制和預算會計所有記賬憑證的填制，做好所有記賬憑證的審核、記賬、算賬、報賬工作。
6、負責對經(jīng)濟合同的審核、保管、使用；建立合同付款臺賬，加強付款進度監(jiān)管，對合同付款進度和金額進行審簽。
7、負責銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對，每月最少核對一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，將結(jié)果報財務經(jīng)理并通知出納會計。
8、協(xié)助財務經(jīng)理每年12月初完成下一年度財務預算初稿；每年1月底前完成上一年度預決算工作。
9、做好預算會計核算工作，監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況。
10、審核采購審批制度和收付款審批制度執(zhí)行情況。
11、在財務經(jīng)理臨時安排下，臨時負責按規(guī)定保管使用好財務專用章，雙方須辦理交接手續(xù)。
12、在財務經(jīng)理安排下，按收據(jù)管理規(guī)定，臨時負責協(xié)助財務經(jīng)理做好收款收據(jù)的保管和發(fā)放，并登記管理臺賬，對收據(jù)的購入、發(fā)放、回收進行詳細的審核登記，交接雙方須辦理交接手續(xù)；收據(jù)管理臺賬作為會計檔案資料入檔管理。
13、及時發(fā)現(xiàn)和反映財務管理中存在的問題和不足，提出合理化建議。
14、嚴格執(zhí)行保密制度，不泄露會計數(shù)據(jù)、資料和信息。
15、按照會計檔案管理制度規(guī)定，協(xié)助財務經(jīng)理負責按保管年限妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、經(jīng)濟合同、文件及有關資料；定期整理、審核，編制目錄，分類存檔。
16、在財務經(jīng)理安排下，負責配合上級財務、稅務、物價、審計等單位的檢查指導，按要求提供真實完整的會計資料。
17、按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，具體負責財產(chǎn)的清查盤點工作，及時處理問題，保證財產(chǎn)安全。
18、具體負責按班級建立學雜費（學費、住宿費、課本費、作業(yè)本費、考試費等）收費統(tǒng)計臺賬，據(jù)實記載應收、已收、未收情況，對欠收的及時向財務經(jīng)理匯報、向班主任傳遞信息，以便及時清理回收；具體負責及時清理往來賬目，不留陳年老賬；及時清理借款、欠款，及時回籠資金。
19、具體負責校園卡有關商戶已消費金額的核對，將結(jié)果報財務經(jīng)理審簽。
20、財務經(jīng)理或出納會計休班時，分賬會計替代履行其崗位職責，雙方辦理交接手續(xù)，分賬會計不準同時替代履行財務經(jīng)理和出納會計兩個崗位職責。
21、領導安排的其它工作。
第十二章 開元學校財務部經(jīng)理崗位職責
1、嚴格執(zhí)行學校的工作紀律、組織紀律和保密紀律， 全面做好本職工作。
2、在主管財務副校長的直接領導下，主持和負責學校財務部全面工作并向主管財務副校長匯報工作。
3、熟練掌握并嚴格執(zhí)行稅法、會計法和本校的財務管理制度、會計核算辦法及各項管理制度，確保本部門依法及時正確足額納稅，正確、真實、及時、全面地依法依規(guī)進行會計核算，搞好日常各項財務監(jiān)督。
4、貫徹檢查落實本部各崗位責任制，組織督導本部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務。
5、具體負責每日對所有記賬憑證和憑證附件是否真實、合法、合規(guī)、正確、符合審批程序進行審簽。
6、具體負責依法依規(guī)正確設立、打印、使用、保管總分類賬，每月底結(jié)賬工作。
7、組織、督導會計人員按制度規(guī)定做好記賬憑證的填制、審核、記賬、算賬、結(jié)賬、報賬工作。
8、具體負責對經(jīng)濟合同、會計賬簿、庫存現(xiàn)金、銀行存款的審核，對確保賬證相符、賬款相符、賬物相符、賬表相符負責。
9、具體負責依法依規(guī)申報納稅工作及對內(nèi)、對外提供會計報告工作。
10、具體負責于每年12月15日前，完成下一年度財務預算，監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。
11、具體負責于每年1月底前，完成上一年度財務決算工作，做出預算執(zhí)行情況報告。
12、落實采購審批制度和收付款審批制度，具體負責落實按審批權限和程序進行審批。
13、具體負責按規(guī)定保管使用好財務專用章，不準私自外借，特殊情況須外借的，要經(jīng)主管財務副校長或校長或董事長批準并做好備案記錄；設立財務專用章用章管理登記簿，對用章進行備案登記管理。
14、按收據(jù)管理規(guī)定，具體負責收款收據(jù)的保管和發(fā)放，并建立管理臺賬，對收據(jù)的購入、發(fā)放、回收進行詳細的審核登記；收據(jù)管理臺賬作為會計檔案資料入檔管理。
15、及時發(fā)現(xiàn)和反映財務管理中存在的問題和不足，向主管財務副校長提出合理化建議。
16、嚴格執(zhí)行保密制度，不泄露會計數(shù)據(jù)、資料和信息。
17、按照會計檔案管理制度規(guī)定，具體負責妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、經(jīng)濟合同、文件及有關資料；定期整理、審核，編制目錄，分類存檔。
18、具體負責配合上級財務、稅務、物價、審計等單位的檢查指導，按要求提供真實完整的會計資料。
19、按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，負責組織財產(chǎn)的清查盤點工作，及時處理問題，保證財產(chǎn)安全。
20、負責組織落實及時清理往來賬目，不留陳年老賬；及時清理借款、欠款，及時回籠資金。
21、按要求完成領導交辦的其他工作。
2019年3月30日