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定州市北平谷小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)和規(guī)范本校內(nèi)部控制，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建
設(shè)，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《政府單位會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。
一、年初編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，有計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)，規(guī)范辦理收支事項(xiàng)，加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行管理。年末編制決算報(bào)表，分析經(jīng)費(fèi)的使用情況。
二、財(cái)務(wù)室應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)管，清查庫(kù)存，防止浪費(fèi)和積壓。
三、貫徹落實(shí)”三重一大“決策制度，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、協(xié)議供貨或政府采購(gòu)制度。政府集中采購(gòu)目錄范圍以內(nèi)年度內(nèi)單項(xiàng)或批量采購(gòu)達(dá)到20萬(wàn)元及以上的事項(xiàng)，按照政府集中采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序；政府集中采購(gòu)目錄范圍以外20萬(wàn)元以下需要采購(gòu)的事項(xiàng)，按照本校規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序。
四、杜絕賬務(wù)資金體外循環(huán)或形成“小金庫(kù)”、防范挪用學(xué)校收入、違規(guī)使用票據(jù)等行為發(fā)生
五、根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)定，明確每個(gè)支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的定義、開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)事項(xiàng)所涉及的表單和票據(jù)。支出管理遵循“無(wú)預(yù)算不支出”和“分事行權(quán)”原則，綜合運(yùn)用預(yù)算額度、授權(quán)審批、定額標(biāo)準(zhǔn)、程序管控、單據(jù)控制等手段，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支出依法依規(guī)開(kāi)展。
六、會(huì)計(jì)人員復(fù)核報(bào)銷單據(jù)是否有資金來(lái)源、預(yù)算額度；原始單據(jù)的完整性、合理性和合規(guī)性；支出是否符合規(guī)定的開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)；簽批手續(xù)的合規(guī)性。經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核后的報(bào)銷單據(jù)，按審批權(quán)限報(bào)分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽批。經(jīng)辦人對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、單據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。