為了適應新形勢新要求，進一步規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，深化財務支出管理制度，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，促進我區(qū)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《定州市農(nóng)村中小學公用經(jīng)費管理實施細則（試行）》文件精神，結(jié)合我校實際情況，特制定本辦法。

一、學校財務管理的總體要求

嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結(jié)算;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性、合法性、有效性和透明性；實行保障與控制并重的原則，堅持量入為出、收支平衡、保證重點、兼顧一般，既要保證開展日常教育教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發(fā)展和教師培訓所需的活動經(jīng)費開支；要深化支出改革，優(yōu)化資源配置，厲行節(jié)約，講求實效，努力提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失;如實反映學校財務狀況;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。

二、學校財務管理體制

學校財務管理強化實行“誰使用誰負責”原則。各小學幼兒園要推選產(chǎn)生一名校（園）領導、兩名教師代表組成三人民主理財小組，財務管理嚴格實行校長負責、學校民主理財小組監(jiān)管制度，同時各校設報賬員一名。

（一）校長對財務工作的領導職責

校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

1.貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律。 　　

2.對財務管理人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。 　　

3.領導財務人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。 　

4.堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。 　　

5.校長必須定期組織和主持財務會審活動，為理財小組提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督查理財小組的工作。

6.領導做好經(jīng)費預算編制工作，嚴格按預算支出。

7.校長對報賬入賬的票據(jù)要進行認真審核并簽字，確認其合理性、合法性及真實性。

（二）理財小組對財務工作的監(jiān)督和管理職責 

 理財小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。理財小組必須履行以下職責：

1.參與學校經(jīng)費預算的編制，監(jiān)督預算的執(zhí)行。

2.監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。

3.參與學校3000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

4.參與報賬票據(jù)的審核，出具可否報賬的絕對意見，并簽章。

5.監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示，包括經(jīng)費預算、財政撥款、正常收費、社會捐贈及財務支出，專項資金的使用和管理情況。

6.收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。

7.對學校財務管理提出建設性的意見。

（三）學校報賬員對財務的管理和報賬職責

1.掌握遵守有關財經(jīng)政策、法令以及與本職有關的財務制度，努力學習業(yè)務知識，提高財務管理水平。

2.協(xié)助校長做好經(jīng)費預算編制工作，及時向校長匯報經(jīng)費收支情況，做好領導的參謀，提高經(jīng)費使用效益，促進學校教育工作發(fā)展。

3.建立管理好學校財務檔案，登記管理好學校資產(chǎn)賬務，按要求做好固定資產(chǎn)系統(tǒng)錄入、資產(chǎn)清查和處置工作。

4.做好經(jīng)費支出報賬工作，認真審核原始憑證，完善手續(xù)，填制報賬單和報賬模板，核對收款人信息和銀行代發(fā)表信息，做到內(nèi)容清楚正確，并及時報送中心校審核。

5.認真做好學校的出入庫記錄臺賬。

6.及時認真完成上級下達的其它財務相關任務，保障工作順利進行。

三、學校財務報銷管理制度

（一）原始憑證的要求

1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)，不得使用虛假發(fā)票、作廢發(fā)票、非正規(guī)票據(jù)。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、社會信用代碼、聯(lián)系電話、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱或具體維修項目名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。若購買品種較多，可內(nèi)附詳單。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)，一般是本年度或前一年度印制的。

4.所有報賬原始憑證必須有經(jīng)手人簽字，經(jīng)理財小組集體會審，并在財務原始單據(jù)上簽章后，再由校長審簽后方可報賬。

5.勞務費報銷要有勞務費清單和銀行代發(fā)表2張。

6.差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。

7.所有報賬憑證3000元以上必須由中心學?？傂ｉL簽字批示。 

（二）財務報銷手續(xù)及要求

1.各校到中心學校報賬，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件。

2.購買商品、服務或維修項目（包括政府采購項目）超過3000元須提前向中心校辦理用款申請，報賬入賬時附在原始憑證后面。

3.維修項目3000元以下可附明細和照片，超過3000元的須有合同或協(xié)議以及驗收單、照片（施工前中后的照片都要有，必須清晰，有相同參照物，施工前校長要告知相關人員，注意拍照），超過10000元的必須使用有資質(zhì)的公司，要有詢價和詢價確認書，同時驗收報告上須有驗收小組簽字（學校驗收人員）和中心校人員簽字。

4.購買同類物品（比如課桌凳，展板類、印刷試卷、辦公用品、油墨版紙等）超過10000元的大宗支出也要附詢價、詢價確認書、合同或協(xié)議、驗收報告，展板類桌凳類還要附照片。

5.采購物品、工程或服務單項或批量20萬元及以上必須政府采購。報賬時附上政府采購相關手續(xù)（備案表、回執(zhí)、合同、驗收報告等）。

6.報銷差旅費，必須在報賬員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有校長、領報人的簽名和理財小組的簽章，“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有相關會議通知及教育局領導批示。

7．各種憑證、單據(jù)必須真實，一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。

8．對于發(fā)票、收據(jù)違反財務制度、手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、價格不合理、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，中心校有權(quán)拒絕報賬。

9.所有支出按年度預算的安排執(zhí)行，凡預算沒有安排的，原則上一律不予以支付。

 10.合同的要求：真實、規(guī)范、內(nèi)容詳盡。要有雙方負責人簽字和單位蓋章。貨品類寫明購物品名、數(shù)量、單價、總價（大小寫）交貨日期，服務類寫明事項具體要求及日期，工程類寫明工程概況、承包方式、工程范圍及工程造價（總價大小寫）、工期、工程結(jié)算及付款方式日期、雙方責任等。

 11.財務報銷的時限：及時開票，隨買隨報，每月報賬一次，原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需報中心校批準后可適當延長。

  12.中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各報賬單位的財務收支活動，成教夏校長對報賬的單據(jù)進行嚴格的審核，并出具審計意見。 

  13.中心校有權(quán)對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經(jīng)濟核算。

　  14.各學校應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。

以上管理制度的解釋權(quán)屬中心校，該制度將在實踐中不斷完善。